Pensioen zzp

Hoe leuk u het werken in uw eigen bedrijf ook vindt, er komt een dag dat ook u van uw pensioen wil gaan genieten. De opbouw van een oudedagsreserve kan voor ZZP’ers best lastig zijn. Daarom is het van groot belang hier tijdig over na te denken en een financiële planning voor uw pensioen te maken. Er zijn verschillende mogelijkheden voor het opbouwen van een oudedagsvoorziening, elk met zijn eigen voor- en nadelen.

Fiscale Oudedags Reserve (FOR)

Via de FOR kunt u maximaal 12% van de winst uit uw onderneming per jaar reserveren voor uw oudedagsvoorziening. Over dit bedrag hoeft u geen belasting (link naar ZZP en belastingen) te betalen, wat betekent dat u dat extra geld kunt steken in uw onderneming. Het vormen van een FOR brengt echter ook risico’s met zich mee. Wanneer u uw eigen bedrijf beëindigd, of u bereikt de pensioengerechtigde leeftijd, dan moet uw bedrijf over voldoende geld beschikken om het totaal aan bedragen wat u in de FOR heeft ondergebracht te gebruiken voor het aankopen van een lijfrente. U heeft tenslotte geen afstel van betaling van belastingen gekregen, maar uitstel. Dit betekent dat u alsnog een belastingaanslag krijgt over het volledig bedrag wat in de FOR zit, wat bij onvoldoende middelen kan leiden tot belastingschulden.

Pensioenopbouw via verzekering of pensioenfonds

Een lijfrente wordt meestal in combinatie met een levensverzekering afgesloten, maar kan ook ontstaan door periodieke stortingen. Er wordt kapitaal opgebouwd dat op de pensioengerechtigde leeftijd via een periodieke uitkering per maand, kwartaal, half jaar of jaar als aanvulling op het pensioen wordt uitgekeerd. U kunt bij het afsluiten van een lijfrente kiezen voor uitkering over een bepaalde periode of voor een levenslange uitkering.

Sinds enige tijd is er een pensioenfonds opgericht voor ZZP’ers: het Open Pensioenfonds. Dit pensioenfonds is wat duurder dan de meeste andere pensioenfondsen, maar veel goedkoper dan verzekeraars, de kosten bedragen 12,5% van de ingelegde premie. Deelnemers kunnen individueel beslissen hoeveel ze willen inleggen en hoe risicovol hiermee belegd mag worden. De hoogte van de premie is flexibel, deze kan op ieder moment worden aangepast, hoewel de pensioenopbouw hiermee natuurlijk wel wordt beïnvloed. Iedere ZZP’er spaart voor zijn eigen pensioen, en kan dit op een zelf gekozen moment (dus ook bij een vervoegd pensioen) laten omzetten in een levenslang pensioen.

Pensioenopbouw via beleggingen

U kunt er natuurlijk altijd voor kiezen zelf te sparen voor uw pensioen. Dit geld kunt u vastzetten op een spaarrekening tegen een voordelige rente, maar u kunt ook beleggen met (een gedeelte van) het bedrag. U kunt op deze manier heel flexibel met uw eigen vermogen omgaan, maar u mist wel een aantal fiscale voordelen.

Alternatieve pensioenvoorzieningen

Er zijn nog enkele andere opties die u kunt overwegen als pensioenvoorziening. Zo kunt u er voor kiezen te investeren in onroerend goed. Wanneer u bijvoorbeeld de hypotheek op uw eigen woning gedurende uw werkend leven heeft afgelost, kunt ut tijdens uw pensioen uw huis ‘opeten’. Ook kunt u gokken op een goede opbrengst van de verkoop van uw bedrijf. Dit zijn echter manieren die weinig garanties bieden voor een wat ruimer pensioen.